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费用类
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不规范点
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规范附件明细
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1、办公用品费
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1：购买办公用品只有发票，没有其他单据。
2：批量购买办公用品，没有采购入库和各部门领用单。
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经审批的请购单、发票、入库单、支出凭单、银行回单等相关资料
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2、差旅费
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只有差旅费报销单没有行程单等记录。
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出差工作计划书（出差行程单）、发票、差旅报销单、银行回单等相关资料
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3、车辆修理费/汽油费
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1：只有修理费/汽油费发票，企业没有车辆。
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经审批的汽车修理清单、发票、支出凭单、银行回单等相关资料
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4、税款缴纳
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只有银行回单，未有申报表或税收缴款书。
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纳税申报表主表或网上打印、支出凭单、税收缴款书或银行代扣款回单等相关资料
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5、劳保用品
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1：批量购买劳保用品，没有采购入库和各部门领用单。
2：各部门领用劳保用品未有部门领用单或者单据部门不全
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经审批的请购单、发票、入库单、支出凭单、银行回单等相关资料
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6、广告费
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只有发票和合同，未有照片或者其他广告样本等辅助证明资料。
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经审批的合同、发票、相关的照片、支出凭单等相关资料
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7、会务费
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只有会议费发票未有，会议议程、签到表、会议照片等证明资料。
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经审批会议预算、合同、会议结算清单、发票、会议议程、签到表、会议照片、支出凭单等相关资料
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9、运费/快递费
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1：快递费月结没有与快递/物流公司签署合同
2：月结单没有核对记录及内部审批记录。
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委托运输协议、运费结算单、发票、支出凭单等相关资料
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供应链类
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常见不规范点
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规范附件
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一、原料采购
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1、预付款
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预付款只付银行回单，未后附合同。
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采购合同、采购付款单等相关资料
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2、预付款核销
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未后附相关单据
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采购合同、原材料采购入库单、收货报告单、发票、采购付款单等相关资料
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3、货到付款
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1：未后附采购合同、原材料采购入库单、收货报告单。
2：以供应商的送货单为入库单，未有企业自己的入库单。
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采购合同、原材料采购入库单、收货报告单、发票、采购付款单等相关资料
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4、采购入库
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1：以供应商的送货单为入库单，未有企业自己的入库单。
2：退料单单据未齐全
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采购入库单、采购收货报告单等相关资料
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二、产品生产
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1、生产领用
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原材料领用单，单据上的信息要素不齐全，不便于会计和税务核算所用。
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《生产耗用表》、原材料领用单
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2、产品入库结转
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产品入库单，单据上的信息要素不齐全，不便于会计和税务核算所用。
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《生产成本表》、产品入库单
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三、产品销售
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1、销售收入确认/销售成本结转
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销售收入确认和结转成本附件只有发票，没有其他单据作为附件。
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发票、销售出库单表、销售单、销售成本结转等相关资料
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四、产品研发
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1、研发领料单 |
研发领料单，相关单据要素不齐全。比如未有具体研发部门及研发项目。
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研发领料单、研发采购合同，采购入库单，领用单。
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2、研发费用分摊
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附件所附研发费用分摊明细表，研发费用分摊依据不明确，标准不统一。
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研发费用分摊表、研发费用分摊依据等资料。
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资产类
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常见不规范点
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规范附件
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固定资产及低值易耗
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1、资产购买
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1：只有固定资产发票，没有其他单据。
2：没有固定资产部门领用单，无法确定具体使用部门和日期。
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经审批的请购单、合同、发票、入库单/验收单、资产照片、支出凭单等相关资料
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2、资产修理
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只有修理发票，没有修理固定资产其他单据。
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经审批的单据、修理报告单、发票、支出凭单等相关资料
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3、资产清理或盈亏处理
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固定资产清理和盘亏单据上相关信息处理不完全，不能为会计核算提供相关齐全要素。
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经审批的签呈、溢缺明细表等相关资料
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4、固定资产折旧的计提
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采用系统的，未将系统每月固定资产折旧打印出来作为附件。
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固定资产折旧计提表等相关资料
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5、低值易耗品
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只有采购低值易耗品发票，未有相关的入库及部门领用单据。
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经审批的请购单（签呈）、合同、发票、入库单、支出凭单等相关资料
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计提类 |
常见不规范点
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规范附件
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1、薪资及绩效计提
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相关月份暂估薪资会计处理，未有相关附件。
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薪资及绩效计提表等相关资料
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2、年终奖金的计提
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年终奖计提未有具体计提依据相关资料
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年终奖计提表等相关资料
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3、税费计提
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税费计提未有相关附件附在会计分录后
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各项税费计算表等相关资料
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4、坏账准备的计提
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只对应收账款计提坏账准备，未有其他应收款坏账计提资料
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坏账准备计提明细表（应收、其他应收）等相关资料
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5、费用摊销
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费用摊销的依据不明确，或分摊依据不合理。
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待摊项目摊销表等相关资料
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