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粤东骗税大案是新中国成立以来金额最大、作案最为疯狂、涉案人员最多的世纪税案。2000年8月开始，国务院工作组进驻广东潮阳、普宁。不法企业骗取出口退税案的盖子被揭开后，人们看到了一个巨大的黑洞：在过去几年里，潮阳、普宁1000多户出口企业，98%以上存在违法犯罪。据不完全统计，他们共虚开增值税发票8.8万本，虚开税额323亿元，涉嫌骗税42亿元。到现在为止，该案已有30人被判处无期徒刑以上刑罚，19人被处极刑。虚开金额是号称“共和国第一税案”——金华税案的6倍，涉税犯罪团伙约150个。
出口骗税触目惊心
在广东省潮阳、普宁两市，近年来，出口骗税活动大有愈演愈烈之势。特别是随着1998年国家出口退税率的提高，变得更加猖獗。
按照国家规定，出口退税必须提供供货企业的“增值税专用发票”、海关的“出口货物报关单”、外汇管理部门的“出口收汇核销单”、征税机关的“专用税票”，也就是人们习惯上统称的“两单两票”。这些凭证从不同的环节证实一笔出口业务的真实：“增值税专用发票”证明出口企业确实购进货物，“出口货物报关单”证明货物确实出口，“出口收汇核销单”证明外商确实向国内汇入外汇，“专用税票”证明出口企业按国家规定预缴40%的销项税款。
犯罪分子竟按照这些环节建立了一套“专业化分工、一条龙作业”的链条，“增值税专用发票”有专门成立的公司虚开，报关单花钱就可以买到，外汇到地下钱庄调剂兑换，专用税票也有专人提供。
周松青原是广东省普宁市人民检察院的职工，可是，此人从不参与检察院的日常工作，他的主要任务是经营检察院的一家公司。然而，他并没有把心思放在合法正当的经营上，从1998年起，他以亲属的名义注册了17家企业和公司。
据周松青公司的原工作人员陈红玲说：这些公司属于那种没有生产设备、没有员工、没有厂房的三无企业。在临时租来的民房里，周松清的17家虚假企业所雇佣的十几个工作人员，全部任务就是虚开增值税发票、偷税骗税。短短两年的时间，他们从这里开出去的增值税发票总金额竟达到了3亿多元人民币，税额5千多万元，造成国家损失2千多万元。
像周松青这样大肆虚开增值税专用发票，造成出口生产产品的假象，然后骗取国家出口退税的人，在广东省潮阳、普宁两市简直随地可见。在当地，这样做甚至成了一种风气，成了可以一本万利、迅速致富的生财之道。潮阳市铜盂镇一家宾馆，每间房门前都挂着一块铜牌，写着一个企业的名称，37间房办了37家公司，全部干着虚开增值税发票、骗取出口退税的勾当。一些不法分子连88岁的老太婆、16岁的小女孩的身份证都租来开假公司骗税。
从检查情况看，潮阳、普宁两市是全国骗取出口退税活动的一个发源地，也是一个重灾区。涉案的金额特别巨大。目前初步认定的虚开金额共计300多亿，涉及的偷骗税额有40多亿，大大高于两市同期的财政收入。可以说这是建国以来涉税金额最大的严重违法犯罪案件。
国家对工商企业的注册、出口退税的管理都有着严格的规定。那么，这些能够开办如此大量虚假企业、骗得这么大量税款的不法分子又是些什么样“手眼通天”的人物呢？
总的来看，这些骗税分子都是些无法无天的人。在他们的心目当中，根本就没有“法”的概念。骗税分子有各种类型、各个层次的人。其中有原全国人大代表、潮阳市桂光集团法人代表张桂溪；有原汕头市人大代表、潮阳市益生发有限公司董事长张植藩等市县两级人大代表和政协委员；也有国有企业的老总；还有私营业主。另外，从文化层次上来看，他们中有的是大学毕业生，有的仅小学毕业，也有的甚至干脆就是一个大字都不识的文盲！
金钱铺路通行无阻
出口退税，是专业性很强的工作。我们国家对出口退税也有多个部门把关，涉及到工商、银行、海关、税收等多个部门，那么这些不法分子能够在这么多执法部门眼皮底下轻易得逞，究竟有什么诀窍呢？
国务院出口退税工作调研组领导小组成员冯光泽一针见血地指出：他们的诀窍只有一个，就是用金钱铺路。权钱交易是不法分子疏通各有关职能部门和打通管理环节的主要手段。在工作组已查处的61名违法违纪干部中，既有书记、市长一级的地方党政领导，也有税务、工商、海关、银行、外汇、财政等主管部门的有关负责人。可以说，正是这些腐败分子对骗税行为的纵容、支持，甚至直接参与，为骗取出口退税行为编织了一张无形的“防护网”。
应该说，骗税分子和基层的一些地方政府在利益上是有共同点的。因为出口退税的税款，是中央金库的钱。通过骗税活动，把这个钱从国库里挖出来以后，对犯罪分子而言可以获得巨额利润，有的在短短一年里就获利数百万元；对基层的地方政府来讲，财政上是有好处的。据初步统计，潮阳、普宁两市大约有一半的财政收入，直接或间接地和骗取出口退税的活动有关。当国家有关部门来检查时，有的领导甚至亲自部署，应付检查。有了当地政府的支持和庇护，难怪潮阳和普宁的骗税活动如此猖獗。
打骗风暴席卷粤东
党政干部的腐败，政府的支持和纵容，使潮阳和普宁的骗税活动愈演愈烈，成为公开的秘密。而国家却为此蒙受了巨大损失。
２０００年８月７日，国务院领导指示，要像打击走私和骗汇一样,打击骗取出口退税的违法犯罪活动。国家为此动用了国家税务总局、公安部、监察部、财政部等１３个部门的空前力量。以国务院名义组成的“８０７”工作组，奔赴粤东地区，掀起打骗风暴。
２０００年９月４日，“８０７”工作组派出６４个小组，对初步确定的几百户企业进行检查。这一天出动的工作组干部和当地公安干警，多达１２００余人。
２０００年９月１２日，中秋之夜，“８０７”工作组展开“月圆” 行动，打骗工作进入集中抓捕涉税犯罪嫌疑人阶段。在连续的重拳打击下，潮阳、普宁的犯罪分子、党政机关和执法部门的败类纷纷落网，部分犯罪分子仓皇出逃。潮阳、普宁的骗税大案浮出水面。
通过工作组8个多月认真、细致的检查和各方面的协同努力，潮阳、普宁两市骗税势头终于得到了遏制，骗税严重的局面得到扭转。一批骗税分子、腐败分子被依法严惩。
打击犯罪成效显著
随着我国经济建设步伐的加快，经济领域的犯罪活动尤其是涉税案件呈现出数量增多、规模扩大之势。去年1至9月，全国共发生危害税收征管犯罪案件10041起，比上年同期增长56.7%；涉案金额46.8亿元，比上年增长125.4%。去年以来，公安部共处理超亿元涉税案件20多起。这固然与公安机关不断加大查处力度有关，但也从一个侧面显示出涉税案件正日益成为经济领域重要的犯罪类型。 |
