徐州破获逾300亿特大黄金票案 涉及21省372户企业

　　上下游涉案总价税合计318.08亿元，涉及21省36市372户企业。江苏省徐州市国税局与警方联手，将3个利用黄金交易虚开增值税发票的涉嫌犯罪团伙连锅端掉。

　　一克黄金，降价几毛钱，似乎不是什么大事。可江苏省徐州市国税局的调查发现，犯罪嫌疑人玩的花样，正是从这几毛钱开始，直至犯下涉案金额高达300多亿元的黄金票案。近日，记者来到徐州市国税局，了解了该案破获始末。

筛选分析发现7家雷同公司

　　“2014年8月，我们开展了为期两个月打击虚开专项整治行动，由此牵出了这一起大案。”时任徐州市国税局局长刘晓东告诉记者。据他回忆，当时选案人员设计了内嵌14个选案指标的黄金票案选案模型，经过江苏国税数据情报综合管理平台分析筛选，发现徐州仟京贸易公司、江苏宝财物资贸易公司等7家公司存在“销售对象均非黄金使用单位、销项离散度大、进销项不符、发票领用量与开票金额过大、存货周转率畸高”等疑点，涉嫌虚开增值税专用发票9851份，金额29.89亿元，税额5.08亿元，价税合计34.97亿元。7家公司成立时间、注册地址和经营范围均雷同，该局初步判定应为团伙作案。

　　案情重大！该局商请徐州市公安局经侦支队提前介入。2014年9月22日，税警联合专案组成立，“9·22”虚开增值税专用发票案的侦查大幕就此拉开。

找准切入点破解虚假信息

　　“我们当即对嫌疑企业展开初查，没想到，却碰了个钉子。”参与案件调查的一位稽查人员回忆说。原来，稽查人员查询涉嫌企业法定代表人和投资人信息后，发现其均为来自河北、山西和黑龙江等地的异地人员。警方初查发现，这些人并没有到徐州的出行记录，说明嫌疑企业各类注册信息和人员登记信息均为虚假信息。这些人反侦察能力较强，如果贸然出击，犯罪嫌疑人很可能闻风而逃，如何找准切入点成为侦破该案的关键点。

　　发票流可通过税收数据情报平台查询，这仅是一项基础性工作。货物流检查难以形成强有力的证据。人员流和信息流均难以挖掘有价值线索。对发票案件犯罪链条中“发票流、货物流、资金流、人员流和信息流”5个要素一一考量后，专案组果断选择了资金流作为切入点。“资金流能够反映资金收付人员的真实身份、交易明细、资金规模和人员关系架构等多层次信息，具有较强的可靠性和指向性。”一位专案组人员解释道。

　　这位专案组人员表示，“9·22”专案具有涉案资金账户多、时间跨度大、地区跨度广三个显著特点，传统点对点查询方式显然无法适应查办要求。为此，专案组向上级及时汇报案情，在国家税务总局稽查局、公安部经济犯罪侦查局、江苏省国税局稽查局和江苏省公安厅领导的大力支持和统筹协调下，获取了中国人民银行反洗钱中心提供的4轮次详尽涉案资金账户及交易记录信息。其中，资金交易账户达2077个，资金交易的总量达4163亿元，资金交易条数达17.89万条。